一、    产品概述

随着部门预算、国库集中支付、非税收入、收支分类改革等财政制度和管理措施改革的不断深入进行，如何保证预算、执行的一致性；如何解决预算、核算的不一致而导致的“两张皮”现象；如何顺应财政制度改革，理顺并建立本单位的科学预算秩序，是各行政事业单位当前面临的急需解决的困惑。

海天预算会计软件是在充分了解我国财政改革政策、深入研究预算会计本质、学习借鉴西方发达国家管理会计理念基础上，经与数千家行政事业单位应用客户实践，精心研制的面向预算单位预算会计应用的管理软件。

海天预算会计软件区别于市场中的“财务软件”，具有预算管理、帐务管理、出纳管理、报表管理等功能模块；该软件从预算资金的计划开始，具有预算分解、预算拨款、预算项目管理、预算执行过程的模糊控制和精确控制、会计科目与预算项目匹配、专门的现金和银行帐及出纳票据打印、自定义财务报表等功能。能够帮助各预算单位建立预算秩序、过程化监控预算执行、按照管理会计思想进行预算单位的精确核算，从而为各预算单位构建一个完全符合现代公共财政要求的现代预算会计管理体系。

二、    适用对象

各种学校。

三、    方案架构

海天预算会计管理系统由预算管理、总帐管理、出纳管理和报表管理、系统管理等几个功能模块组成，可以与项目经费卡、学生收费系统、薪资管理系统、教材管理系统进行信息对接；并将信息自动传递给财务网站和财务分析，进行信息再利用应用和管理。

四、    设计思想

4.1预算管理秩序思想

在设计理念上，海天预算会计管理系统以“预算管理秩序”为中心思想，进行系统内涵设计。即，通过预算计划、预算拨款、预算执行过程控制、预算核算一体化、预算执行可视化查询等功能，将学校预算指标分解和预算执行固化到计算机应用软件程序中，构建起一个预算管理有序、预算控制贯穿执行全过程、预算执行通过计算机逻辑刚性执行的科学、完整预算管理秩序。

4.2经费来龙去脉管理

在应用目标方面，海天预算会计管理系统以帮助各学校清晰经费的来龙去脉为价值追求进行功能设计。即通过预算过程化控制功能，让系统在每核算一笔经费时，会自动地去问这笔经费是什么来源途径、是什么类型经费、是哪个部门的经费、是何年度的经费、经费指标是否有余额等关联前提，并通过核算，自动扣减项目经费的相关属性数据（扣减指标数据、部门数据、类别数据、年度经费数据），从而构建起一个能实时完整反映学校经费从哪里来、到哪里去的清晰路径，实现经费的来龙去脉智能化管理。

4.3项目精细化管理

在系统辅助管理和作业方面，海天预算会计管理系统以项目的精细化管理为目标进行功能设计。具体按照预算项目属性设置、预算项目控制设置、预算项目计划和拨款管理、预算项目与会计核算项目匹配设置、预算项目变化信息实时可查询、预算项目可单独做统计分析和业务报表等功能，进行学校项目经费的精细化管理。

4.4业务全面管理系统

在系统适应性方面，海天预算会计管理系统按照业务全面覆盖的思路进行功能设计。具体按照学校预算全面管理（预算项目管理、预算核算一体化控制管理、预算计划管理、预算拨款管理、预算信息查询管理）、财务核算全面管理（部门核算、项目核算、往来管理、不同学区和不同学院核算、结转管理、与相关系统自动连接和协同作业）、出纳管理、报表管理（财务报表、业务报表、自动报表）等功能设计，辅助各学校实现财务有关业务的全面管理。

五、    核心功能

预算会计软件是有效解决学校预算核算一体化的应用系统。    预算会计管理系统以财政部门预算二下信息为源头，进行包括预算指标分解、预算项目管理、预算核算一体化、预算执行及其控制、财务核算、财务及业务报表管理等全面应用的信息系统。海天预算会计管理系统是一个能辅助学校规范建立预算管理及执行秩序，能实时说清楚学校经费来龙去脉的管理信息系统。

5.1预算管理

1、预算项及关联规则设置

系统通过预算经费项目的设置，预算控制的设置，预算模板的设置，项目预算模板设置（预算模板与会计核算的关联设置），预算项目的控制设置（精确控制、模糊控制、或者预算是否允许超支设置），实现预算管理规则和预算执行秩序的定义。

其中，预算经费项目以财政批复数为依据，参照批复项目进行对应设置，区分基本支出和项目支出，成为经费计划分配的对象。

预算控制设置区分预算控制项和预算控制组的设置，是为满足不同学校进行单一项目控制、或者大类项目控制、或者不同组合条件控制的需要，进行的控制目标定义，为预算控制模板的设置提供设置对象。

预算模板设置是将预算控制设置的控制条件（单一控制还是组合控制）与具体的项目进行匹配设置的定义，以达到不同经费支出的不同预算控制方法。

项目预算模板设置将预算模板与会计核算项目（相应的会计核算科目）进行匹配设置，从而建立起预算、核算之间的沟通桥梁和控制条件。

预算项目的控制设置是从预算角度对核算项目进行精确控制条件的设置，即对某个核算项目进行精确控制、模糊控制、或者预算是否允许超支设置等条件设置，从而为实现预算执行的过程化、精细化管理提供计算机自动控制逻辑。

2、预算计划

预算计划是将财政预算批复数导入系统中，成为学校的预算计划依据；并按资金性质，将每一个财政批复对象，对应一个相关的核算子项（可以按实际需要设置多个），使之形成预算计划与预算执行的一一对应关系，实现部门预算的专项专列、专款专用管理，有效解决学校常见的“预算核算两张皮”的问题，实现预算核算一体化的管理模式。

系统按照经费来源不同，将预算计划区分为基本支出计划和项目支出计划，系统支持对经费计划的增加、减少等调整操作的功能。

只有经过经费确认的计划才能成为学校的执行预算，并成为预算拨款管理的控制措施。

3、拨款管理

拨款管理是在预算计划基础上，学校根据自身实际，对预算指标按照预算管理层级（预算结构）进行逐级分解的过程。

学校按照基本支出和项目支出，可以实现多种预算拨款管理：从学校总预算拨款到职能部门预算，再拨款到领导项目预算，再拨款到部门项目预算；也可以从总预算直接拨款到部门项目预算。通过项目与经费的关联，系统会将拨款信息、拨款路径自动对应到项目所属经费，实现项目与经费管理关系泾渭分明，从源头上保证并贯彻执行了财政专款、专项、专用的原则。

以高校为例，拨款模型参见以下图示： 

综上所述，通过预算项及控制规则设置、预算计划定义，对每个项目进行预算拨款设置，在系统内部运用计算机逻辑能力和主数据技术，形成了一个从经费到计划、从总预算拨款到项目预算指标的控制设置，实现了对学校全部部门预算的内容、范围、额度的全方位管理；并通过预算控制项与相关会计科目的关联设置，使各类项目的预算指标的执行在会计核算过程中得到及时的反映与控制。从而辅助学校能做到预算管理事前有计划，事中有控制、事后有分析，让计算机系统辅助管理各学校错综复杂的经费来源、经费间关系与千变万化的支出方向，既有条不紊，又按部就班；同时为管理者的决策分析提供了实时、事实、全面的有力实据。

4、预算信息查询

预算与核算同步：海天预算会计系统中的预算管理功能不是一个独立应用功能，它与帐务处理系统一脉相承，即帐务处理系统每一笔核算业务，都需要关联预算相关设置信息和预算项目信息，实现预算计划、预算控制、预算执行、核算的多位一体的管理。所以预算管理可以与会计核算同步更新预算最新信息：预算发生额、预算余额、预算执行率等信息。

预算信息查询：通过该模块，可以实时查询学校的总预算指标、预算计划、预算拨款、预算执行凭证、预算执行进度等信息；并支持按照部门、年度、项目、经费类型、经费来源、支出类别进行任意条件的组合查询，方便了预算信息的实时获取、精细化管理、和过程管理。

5.2帐务处理

1、基础设置

帐务处理的基础设置包括了对帐套选项参数、会计科目、账户及各种基础代码（科目代码、部门代码、项目代码、员工代码）、外币、计量单位的设置，以及部门与项目关系、凭证模板、凭证可是、摘要字典的设置。为整个账户核算模式、账户管理方法确定了严密周到的应用方案。

2、会计凭证处理

海天预算会计系统中的会计凭证处理区别于一般的财务软件的会计电算化凭证，它从预算管理的角度，处理的是涉及预算、项目管理、核算有关的所有业务的处理，一次记账，多个业务应用同步记账；并将预算控制、预算信息反应、预算信息同步、部门和项目管理进行了过程管理。

凭证定位：这是一张业务凭证。即，在一张凭证上，同步进行项目帐、部门帐、科目帐、预算帐、指标帐等多业务的处理。

凭证设计思路：业务出发点是预算——在进行正式核算时，先行选择要核算的项目对象、部门对象，再进行核算科目、核算金额、凭证摘要的选择和编制；改变了通常的会计电算化模式下的凭证设计思路——即先行会计科目核算，再通过辅助账找寻对应的项目、部门、预算指标。这样的设计思想，充分体现了预算为先、预算为纲的实现思路，可以帮助学校实现每做一笔核算时，系统自动协助核算人员问清楚：这笔核算项的经费来源是什么、预算时间是什么、经费类别是什么、经费要到哪儿去（哪个预算层级、哪个预算项目、哪个部门）、经费的预算拨款和结余情况如何，从而帮助核算人员能说清楚每笔经费的来龙去脉。

凭证处理功能：海天预算会计系统的会计凭证处理界面比较特殊，部门选择、项目选择在科目选择前，而且是必选项，这是从预算角度进行实现的方法；同时，在凭证右下角有科目扩展属性、预算控制和负责人等信息，可以对会计核算的扩展能力、预算信息及其控制规则、项目负责人进行同步管理。在会计凭证的编码体系中，海天预算会计系统的会计凭证，可以通过独立的编码规则来实现按照学区（不同校区）、学院进行独立核算的业务处理要求。

3、往来业务处理

海天预算会计管理系统提供对学校往来明细记录的核销功能，支持按部门、项目、科目、经办人、票据号为条件进行自动销账、手工销账的功能，提供部分销账功能，使学校的应收、应付往来明细记录反映更加清晰。

4、结转业务处理

系统提供了自定义设置科目结转对应关系，自动生成结转凭证，方便年终的结账工作。

考虑到学校在年终结账前需要与教育主管部门、财政部门以及其他相关单位对账，结账工作需要到第二年的年初几天后才能完成，而新的一年报销业务又要按时进行，为使两者工作都不耽误，系统提供了在结转业务同时，创建下一年帐套的功能，使用户既不影响下一年的工作，又不影响上一年的结账工作。

5、会计账簿查询

海天预算会计管理系统除了提供基本的凭证查询，总帐、明细账查询，以及日记账、多栏帐、部门明细账、科目余额表及汇总表、出纳及往来查询等功能外，还提供了催款查询、账龄查询、个人信息查询、科目项目综合查询等功能，可以实现对帐务处理信息多角度多维度的立体式信息查询。

5.3出纳管理

海天预算会计软件系统的出纳管理模块，是用于学校内部出纳开票、银行对账和出纳信息查询的功能模块。

1、基础设置：主要是对学校银行帐号、客户账户、打印和出纳应用角色的基础设置。

2、开票管理：系统提供现金出纳、银行出纳、票据打印、非现金支付审核等功能。系统提供出纳制单、审核后才能收、付款的操作功能，减少了开票时金额二次输入的工作，减少了付款金额的差错。系统还从规范预算经费支出的角度进行支出控制管理，所有出纳业务的发生均需通过预算控制——即需要先制单后开票，在流程上杜绝了绕过预算控制的一切出纳支出，没有预算的项目，出纳支出不能完成。

3、对账管理：系统提供银行数据导入、输入功能，对银行账户调节表进行管理；系统支持多种方式的冲销操作（正常冲销、一对多冲销、帐务借贷冲销、红蓝对冲、反冲销等）；系统还提供帐套历史数据管理、现金出纳轧帐处理等功能。

4、信息查询：系统提供与出纳业务有关的未达帐调节表、出纳票据、出纳业务量统计等查询功能。

5.4报表管理

1、报表设置

系统提供了财务报表自定义设计功能，用户除了设计财政标准格式的报表外，还可以设计满足自己管理需要的各类报表，系统支持从外部EXCEL格式的报表。

系统提供了丰富的取数函数公式，如 “&年初(102)、&期末(102)、&累计(102)、&本月(102)”；操作人员可以通过条件函数与会计科目的组合定义取数函数公式，设计出多维度的统计报表，如科目加部门、科目加项目、科目加项目的扩展属性的取数公式；在报表取数范围内，可以统计当年数据，还可以统计分析上年的同期对比数等，丰富了报表分析的功能。

2、报表查询

系统提供了基本的资产负债表、收支明细表、事业支出明细表，以及其他各种常见业务报表。

5.5项目经费卡

学校复杂的项目经费管理，是财务工作的重点和难点，如何精确执行、准确核算、过程控制，并实现经费项目与会计核算科目智能对应，是现实挑战。海天项目经费卡方案（是预算会计管理系统的一个应用插件），是借用信息系统中主数据技术，进行学校本级项目分类、项目属性定义、项目管理和经费使用规则定义，通过一张智能卡，将规则固化到应用程序中，实现智能记账、项目过程控制、精确核算等管理。海天项目经费卡方案可以提高会计核算效率和准确性、刚性预算执行、智能化关联记账。

1、项目经费卡应用系统

在海天预算会计软件系统中，通过授权，在会计凭证处理时，出现一个读卡的按钮，连接项目经费卡相关设备，实现项目、部门、会计科目的自动记账，实时反映当前预算额、预算发生额和预算余额，实现预算过程化控制。

2、项目经费卡相关设备

海天项目经费卡方案相关设备包括项目经费IC卡、感应器、密码器等三个设备组成。IC卡记录和定义项目的详细属性，感应器对IC卡进行身份识别，并传递信息到海天预算会计管理系统中，通过密码器输入密码，即可进行会计凭证相关信息的处理。项目经费卡相关设备是方案的必需组成部分，设备视图如下所示（从左至右分别是经费IC卡、密码器和感应器）：

3、项目经费卡方案应用

（1）项目经费卡制作

学校为每个项目制作一个项目经费卡（或者为一个人制作一张可以管理多个项目的卡），将项目所属部门、项目属性、项目控制规则预制到经费卡中。

（2）辅助快速记账和进行预算过程控制

持卡人到财务部门进行项目经费核算时，将经费卡放置感应器，输入该卡密码，系统会自动弹出该卡的部门信息、项目信息，以及可能对应的会计科目；财务人员只需要在有限的几个会计科目中进行科目选择、再录入核算金额，系统自动反映出该项目的当前预算、本次发生金额、该项目余额情况，同时反映出该项目的部门负责人和项目具体负责人信息；财务人员随即再输入凭证摘要，即完成了该项目的准确、高效核算。

如下图三个步骤（从项目经费卡放置到感应器并输入密码后）所示：

自动弹出项目对应会计科目

自动关联预算信息和项目负责人信息。若本次发生额超过余额，系统将不予支持下步操作。实现了预算执行的过程化控制。

只需要再录入摘要，即可实现项目核算和相关业务帐记账。

六、    系统特点

6.1全面预算管理

在功能定位方面，海天预算会计管理系统首先定位是一个全面预算管理系统，它以财政二下预算为数据源头，具有包括预算项目管理、预算计划、预算拨款、预算执行过程控制、预算核算一体化、预算信息查询等功能，是有效辅助各学校建立预算管理和执行体系的应用工具。

6.2预算核算一体化

在作用价值方面，海天预算会计管理系统是一个将预算管理与会计核算管理有效整合、建立预算和核算“人和影子”的关系，实现预算核算一体化管理。从预算的角度，系统通过预算项目设置、预算项目控制设置、预算项目与核算科目的关系、预算项目计划及拨款与核算科目的关系，实现预算对核算的控制；同时，在任何一笔经费核算时，系统会自动地对照并遵照经费的来源、经费的类型、经费所属部门、经费的预算指标和当前余额、经费的负责人等信息的要求，进行核算，建立起有预算才能有核算，无预算就不能有核算，预算和核算是“人和影子”的关系，构建起预算核算一体化的应用平台。

6.3完整反映预算信息和业务信息

在功能强大和便捷应用方面，海天预算会计管理系统可以从不同角度和不同层级进行学校预算信息和业务信息的全面反映和管理。通过预算功能、财务核算功能、出纳功能、报表功能，可以实现预算计划、预算拨款、部门预算执行、项目经费管理、年度预算管理、经费类别管理；以及部门核算、项目核算、个人核算、往来核算、结转管理、银行和现金管理、对账管理、财务和业务报表管理、自定义业务报表和信息再利用报表管理等功能，实现学校完整的经费业务管理。

七、    产品版本

八、    运行环境
基于新C/S/S技术架构的海天教育财务管理软件在主流软硬件环境上都可以运行。
操作系统：Windows
中间件： 符合.NET标准的应用服务软件平台
数据库：SQL server
通讯协议：tcp
推荐配置：

九、    典型客户