一、    方案背景

1、《国家中长期教育改革和发展规划纲要》对高校财务管理的要求

《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》第58条指出：坚持依法理财，严格执行国家财政资金管理法律制度和财经纪律。建立科学化、精细化预算管理机制，科学编制预算，提高预算执行效率。加强经费使用监督，强化重大项目建设和经费使用全过程审计，确保经费使用规范、安全、有效。建立并不断完善教育经费基础信息库，提升经费管理信息化水平。防范学校财务风险。建立经费使用绩效评价制度，加强重大项目经费使用考评。为我国高校财务管理提出了具体要求。

2、公共财政改革对高校财务管理的要求

自2003年以来，我国公共财政改革取得了快速发展，以部门预算、国库集中支付、工资统发、非税收入、政府采购、财政收支分类改革、公务卡改革等为中心内容的公共财政管理体系基本形成。正在建设和即将建设的资产管理、绩效工资、政府预算会计改革、政府现金管理、政务信息公开，必将推进我国公共财政的不断优化，促进公共资源更加科学地配置。为适应公共财政的要求，我国高校预算管理面临诸多现实挑战：如何客观摸清家底、如何科学化地编制和执行绩效预算、如何发挥高校经费更大化应用价值、如何构建完善的预算管理体系，都是我国高校亟待解决的现实问题。

3、教育部对高校财务管理的要求

自2009年教育部开始编制绩效预算以来，按照“科学规划、分类考核、公开公正、稳步实施”的原则，逐步建立完善与公共财政相适应、以提高高等教育质量和财政资金使用效益为核心、以实现绩效预算为目标的科学规范的高校预算支出绩效评价体系，促进高校合理定位、提高质量、科学发展。与绩效预算相匹配，教育主管部门各相关领导需要及时、个性化、自由特性地看到高校相关财务决策信息，给提供信息的各高校和相关工作人员带来了信息不能及时采集和信息不能全面提供的工作挑战。

4、来自社会监督管理的要求

随着国家逐年加大对高校的投入，国家逐步公开预算相关信息，社会民众、相关监督管理部门，对高校的经费投入和办学绩效越来越关注，需要高校说清楚经费使用的来龙去脉和经费使用绩效，给高校的财务管理工作如何透明化、及时公开财务信息带来了挑战。

5、高校自身管理的要求

近十年来，高校资产规模、经费投入规模也以“亿”为单位，快速递延式增长，各高校面临着如何科学配置资源、减少办学中的不合理浪费、提高办学质量等问题，要求财务管理部门不能仅满足于基本的记账与会计核算，需要更多地发挥财务管理的辅助决策、资源配置以及监督功能。这给财务部门带来了人员少、任务重、结构性变化大、工作要求高等现实挑战。

二、    现状分析

2.1预算管理现状分析

1、预算管理理念：在预算管理认识上，我国高校普遍认为预算管理过程就是“要钱、分钱”的过程。对于如何科学地编制预算、如何最大程度地发挥预算经费的效益、如何实现经费辅助高校办学、辅助高校科研、如何实现高校资源的最佳配置等问题，思考少、行动少。

2、预算管理内容：在预算管理范围方面，为迎合公共财政要求和自身业务管理要求，我国高校普遍将部门预算编制、预算指标管理、支付管理、财务核算管理、决算报表管理作为预算管理的内容，鲜有绩效预算、成本核算、决策分析等预算管理内容。

3、预算管理方法：在预算管理手段方面，我国高校普遍还处于手工作业结合部分电算化作业结合的应用模式，预算编制、预算指标管理（经费的内部分配管理）、支付管理基本上还处于手工作业模式，财务核算、报表管理基本实行传统的会计电算化作业模式。同时，由于目前大多数高校缺乏将预算编制与会计核算一体化的方法，预算编制与预算执行“两张皮”的现象普遍存在。目前只有少数高校为高校预算的全面管理奠定了良好基础。

4、预算管理误区：在预算管理执行方面，我国高校普遍存在如下管理误区：首先，我国高校普遍将预算管理职能划归财务主管部门单一管理，其他职能部门参与管理较少；其次，我国高校部门预算编制通常按照公共财政要求，从每年的九月份开始突击性地编制部门预算；另外，我国高校普遍将预算管理大权集中到校长（一把手）一个人，实行“一支笔”管理；缺乏科学、合理的预算管理体系。在预算管理的监督方面，我国高校内部审计和自我监控机制的过程作业、全面监管、主动性工作较少。

5、预算管理改革：在预算管理发展方面，我国高校在公共财政要求和教育部的指导下，开始就绩效预算、权责发生制的财务核算方法、绩效工资、资产全生命周期管理、成本管理、经济责任审计等与高校有关的预算管理和预算监督的改革进行大胆和有益的探索。

2.2财务管理现状分析

1、财务管理定位：在财务管理职能方面，我国高校普遍将财务管理定位成预算执行结果的反映，采用收付实现制，没有体现政府预算会计延伸管理的职能。

2、财务管理功能：在财务管理作业操作方面，我国高校普遍按照传统的会计电算化要求，实行记账凭证、会计账簿、会计报表的财务管理；实行财务周边的统发工资、学生收费、政府采购支出、项目费用等辅助核算的管理，比较欠缺财务核算与预算执行的关系、过程控制管理等功能。

3、财务管理范围：在财务管理内容方面，我国高校普遍围绕经费（财政资金、学费收入、其他收入资金）进行管理，对于学校办学和科研需要的人力资源、能源、设备及其他固定资产、土地、无形资产等要素进行严密且精细管理的较少。

4、财务管理方法：在财务管理技术方面，我国高校普遍采用市场中通用的财务软件进行管理，市场中缺少专门面对高校财务管理的财务全面解决方案的应用软件；我国高校普遍采用财务软件结合资产软件、工资软件、学生收费软件等应用软件进行简单的功能加总管理；我国高校普遍缺乏财务管理向前延伸到预算管理、向后延伸到决策支持（数据再利用）管理的技术方法。

5、财务管理发展：在财务管理的前瞻性研究和应用方面，我国部分高校已经在校内预算申报、非现金管理、资产管理、绩效工资等方面进行管理制度、管理方法、管理技术的尝试、实践；个别高校就收付实现制与权责发生制的“双制记账”、预算核算一体化、学生成本管理、教职员工等人力资源的全生命周期管理、重大项目的全生命周期管理等前瞻性的财务管理内容进行试点研究和试行。

2.3存在问题分析

2.3.1理念问题

在认识方面，我国高校在预算管理和财务管理方面，存在如下主要问题：

1、管理理念比较落后：预算管理是应付公共财政要求，单纯的编制预算、决算的过程；财务管理就是反映预算执行结果的方法。至于全面预算、滚动预算、绩效预算，以及预算与财务核算的结合问题，通常被边缘化，投入管理不够，变得不重要。

2、高度集权：预算管理（包括预算编制、指标分解、过程执行和控制）普遍集权到财务部门、校长办公会；财务管理集权到财务部门。我国高校普遍认为学校的预算管理和财务管理就是财务和高层领导的专门管理，与相关业务部门、二级学院等关系不大。

2.3.2管理问题

在管理体制方面，我国高校预算管理与财务核算普遍存在着以下问题：

1、较少有预算管理全面且独立机构：我国高校普遍缺乏由校长办公会、业务部门、二级学院联合组成的预算管理委员会（或类似）的常设机构，使高校的预算管理普遍缺乏业务部门的参与度和积极性。

2、较少有预算管理和财务管理内部稽核和监督机制：虽然我国高校普遍都设立了审计、纪检等监督部门，但在我国高校预算管理、财务管理的业务执行过程中，较少建立严密的内部控制制度、没有第三方的稽核审查机制、“没有时间”进行预算和财务核算合理性、科学性的监察。

2.3.3操作问题

在具体的业务操作方面，我国高校预算管理与财务核算普遍存在如下问题：

1、将预算管理与财务核算割裂管理：在现实的业务操作中，我国高校普遍将预算与核算独立操作，分割作业。即编制预算时较少考虑执行的现实情况，执行时较少考虑财务核算的要求，出现了预算信息与会计核算信息较少交互，各搞一套的局面。

2、预算经费使用随意性较大：从财政申报到预算经费后，我国高校普遍认为这就是“自己支配的钱”了，在总的盘子内，经费被改变用途、不严格按照经费管理用途、执行进度不严谨、预算超支等现象较普遍。

3、核算质量不高、预算管理不科学，核算与预算脱节：我国高校在预算管理与财务核算的作业过程中，部分高校普遍存在由于核算没有与预算结合，存在核算质量问题，在核算中说不清所开支的经费是从哪里来、哪一年收到的经费、归属在什么项目内、是什么性质的经费等问题。对预算管理，普遍采用突击编制部门预算、年终决算的方法，预算执行过程较少控制。

2.3.4方法问题

在管理的执行方法方面，我国高校预算管理与财务核算普遍存在以下问题：

1、激励和考核机制欠缺：在预算编制、预算执行、绩效考核方面，我国高校普遍没有建立一套科学的激励和考核方法体系，做得好与做得差差异不大，从周边环境方面，缺乏预算管理和财务核算管理的积极氛围。

2、预算编制、预算执行、预算监督缺乏管理方法体系：从预算编制的源头开始，如何确定预算编制与执行的关系、如何定义预算执行的严谨性和现实可操作性、如何引进监督机制辅助完善预算管理体系，我国高校普遍缺乏系统的方法体系，更多的靠经验、靠责任心和领导的意志来管理和执行。

2.3.5技术问题

在业务实现技术方面，我国高校预算管理与财务核算普遍存在以下问题：

1、主数据管理概念及技术欠缺：在我国高校普遍采用的预算管理与会计核算应用软件系统中，基本上是预算编制、预算执行、会计核算各环节使用独立的应用软件，基础数据不能共享，信息沟通基本靠接口实现；在业务变动和业务关联性方面，各应用系统各自为政，不能互动和协作，给强化预算约束、智能化控制预算执行、过程化监督预算管理带来了技术挑战。

2、技术实现方案中管理思想欠缺：我国高校普遍采用的预算管理和财务管理应用软件，基本都是以模拟手工作业流程进行的设计，没有实现预算、核算一体化管理，没有引入绩效预算、过程控制、决策支持等管理思想，使应用软件缺乏灵魂、缺乏业务的拓展性和满足未来需求的能力。

3、技术实现的全面性、前瞻性不足：我国高校应用的预算管理和财务管理应用软件，主要是通过手工编程方式实现，在信息门户技术、平台应用技术、数据仓库技术、主数据技术等方面，采用的技术较少；在信息技术与先进的管理理念、管理方法、管理流程和数据再利用方面的结合较少，技术的适应性和前瞻性不足。

2.3.6实施问题

在部署实施和持续完善方面，我国高校预算管理与财务核算普遍存在以下问题：

1、没有形成一套科学的实施方法论：高校预算管理和财务管理，不论是现实的管理制度、管理执行体系、还是信息化实现方案，都是一套复杂的系统工程，我国高校还普遍没有形成实施规划、分步建设、整合资源、渐进完善、专业建设、能力传递、应用咨询、针对服务等实施方法论，基本以想到哪儿做到哪儿、或者领导要求到哪儿做到哪儿、改革要求到哪儿做到哪儿的方式实施，欠缺系统性和持续性。

2、违背了一些实施基本原则：我国高校的预算管理和财务管理的实施，普遍实行的是集中管理、集权管理的原则，违背了全员参与、信息化条件下“自己的事让别人去干”等协同作业等原则。使我国高校的预算管理和财务管理缺乏内在动力和整体性。

3、信息系统的持续运行维护欠缺规划和高效能执行：我国高校的预算管理和财务管理部门通常缺乏信息化专业人才的储备，也不做专业思考，普遍认为信息系统上线了就可以了，持续维护和升级服务是供应商考虑的事情，往往缺乏从运行中问题深刻剖析信息系统的适应性、发展性和完善性等问题，不能为信息系统软件的完善提出建设性需求；往往给运行维护工作带来了事倍功半的不良效果。

2.3.7发展问题

在未来业务发展方面，我国高校预算管理与财务核算普遍存在以下问题：

1、对公共财政的理解和关注较少：我国各高校领导人和财务管理人员普遍对公共财政的改革关注较少，对公共财政业务内涵的理解较少，对公共财政改革的未来发展关注较少，对公共财政与高校管理的关联性研究和关注较少。

2、对存在的危机重视较少：因为我国高校从属于国家政府，属于政府办学，内在激励机制欠缺，高校领导和财务管理人员对存在的预算秩序、现金管理、资源科学配置等管理重视不够，对潜在的竞争能力、或有风险、成本管理等管理要素重视不够。

3、对未来的发展方向研究和探索较少：预算管理和财务管理的现实研究和业务发展方向研究，从职能上讲，是财政部门的工作，客观上导致我国高校对预算管理和财务管理的未来发展方向的研究没有职能要求；同时，预算管理和财务管理的改革、研究和探索，需要对现实的管理体制、利益格局、管理流程进行必要的调整，从主观上导致预算管理和财务管理人员比较容易回避高校预算管理和财务管理的未来发展研究。

4、向先进学习和思考、行动的较少：高校的预算管理和财务管理，在西方发达国家，已经有较完善的执行参考；在我国经济发达的沿海城市，部分高校已经走在前列。但我国高校可以在科研、教学、教务管理等方面向先进学习，在预算管理、财务管理方面相互交流学习的机会较少，能立足自身实际又能放眼未来思考的较少，能够在思考基础上，为科学建立资源配置系统的实践者更少。

三、    设计思想

3.1构建可视化的预算执行体系

在应用流程方面，海天高校财务解决方案致力于构建预算管理的可视化执行体系。

首先，从功能上，建设涵盖预算申报、预算指标、预算执行、财务核算、决策支持等预算管理业务循环的应用软件系统，将全部预算管理业务纳入信息系统中。

其次，通过业务逻辑设置，构建预算管理全部业务循环的过程控制体系，预算申报形成的预算指标，通过主数据和业务规则的设置，控制预算执行的进度、额度、及其他规则要求，实现预算过程化管理。

同时，通过数据仓库工具，建设包括预算管理业务报表、预算管理各阶段对比报表、预算管理各相关信息多维度组合分析报表等功能，实时查询和分析预算执行体系情况。

3.2本源化实现预算管理与会计核算的结合

在技术实现思路上，海天高校财务解决方案致力于从本源出发，以基于同一数据源的方式建立预算管理与会计核算的一体化应用系统。

首先，引进国际上先进的主数据思路，即在整个预算管理体系中，建立一套基础数据和业务逻辑，所有的预算管理功能均统一调用该基础数据的相关属性，这样能从根本上保证预算管理各环节的数据一致性。

其次，将预算管理和会计核算都要用到的预算项目进行属性的针对定义和设计，通过预算项目建立预算管理与会计核算的桥梁，实现预算管理与会计核算的自然结合。

3.3用信息化方法辅助解决现实中问题

在实际应用效果方面，海天高校财务解决方案致力于从解决现实问题的目的出发，设计的应用架构和应用功能，紧密围绕预算管理有序、预算管理与会计核算业务逻辑自然贯通的要求，进行相应应用软件功能的设计。

首先，通过权限体系、业务流程和应用功能的设计，在信息系统中建立起较为完善且现实的预算组织体系，可以一定程度上帮助我国各高校借助信息化技术建立预算管理体系。

其次，海天高校财务解决方案将相关的预算管理、执行人员全部纳入应用系统中进行协同作业，可以构建起一个预算协同编制、预算执行相互监控、预算项目分级并分工管理、预算执行信息自动生成会计记账凭证、预算管理信息系统与会计核算信息系统同步记录预算执行业务，在计算机信息系统中建立起一个自我约束、自我完善、协同有序的预算管理与会计核算执行系统。

四、    方案架构

4.1应用架构图

 

4.2应用架构说明

海天高校财务解决方案基于成熟的IT基础，支持常用的系统软件，在系列基础数据基础上，部署各种应用系统，并在信息门户上得到应用和管理，并通过完善的应用支撑体系和运行保障体系，保证方案得到科学运行和实施。

其中，业务应用系统包括：基础信息化的学生收费系统、薪资管理系统、非现金报销系统、教材管理系统等；在这基础上支撑预算会计管理系统、信息公开系统（财务信息查询系统）、财务分析系统智能化运行，最终为财务监管提供良好数据基础。

五、    核心功能

5.1预算申报管理

预算申报管理系统是针对高校推行预算编制常态化管理的应用系统。高校通过客观情况动态化建立预算项目数据库，各业务部门（在每年财政部门预算编制前）向单位预算管理委员会（或类似管理部门）通过本系统进行预算申报，并得到沟通、确认，由财务部门最终形成财政年度部门预算一上编制信息，实现预算编制常态化。通过充分沟通的常态化预算编制，可以形成准确（更接近事实）的执行预算，为秩序化、高质量的预算执行奠定了基础。

1、预算项目库

预算项目库是高校根据单位的客观事实，由基层部门向预算管理部门申请，逐渐形成并不断完善形成高校的预算项目数据库。一方面供预算申报和审批使用，同时，供部门、预算主管部门进行预算指标调整使用，也为单位领导为科学预算编制提供决策服务。

2、预算申报

各业务部门在日常工作中，根据工作实际需要（实际预算执行情况和明年工作预期计划），实时向预算管理部门进行部门预算项目、预算额度、预算执行计划的申报，变以往的突击编制部门预算为日常动态编制部门预算。

3、预算审核

预算管理部门每月组织相关领导和预算审核组成成员，对各部门预算申报内容进行审核、确认，并责成预算管理部门向预算申报部门反馈审核结果。

4、预算沟通

在预算管理部门向预算申报部门反馈不同意或者调整预算申报信息后，系统提供面向同一预算申报项目进行多次沟通、多上多下的预算再申报、再审核的操作功能，使预算部门的预算计划更有针对性、更具可操作性和现实性。

5、预算指标

经过预算沟通后的预算信息，即形成高校上报教育主管机关和财政部门的一上部门预算编制数。在财政部门预算编制过程中，发生预算调整的情况，由单位预算管理部门再针对性与调整的项目、调整的部门进行沟通，形成正式的财政部门预算。

6、信息查询

系统提供预算项目库、各业务部门预算申报信息、预算审核信息、预算沟通过程信息、预算指标信息的详尽查询，预算管理部门可以从宏观角度进行预算对比查询、趋势查询、结构查询、调整信息查询等综合查询，辅助领导决策和更加科学预算。

5.2预算会计管理

预算会计软件是有效解决高校预算核算一体化的应用系统。    预算会计管理系统以财政部门预算二下信息为源头，进行包括预算指标分解、预算项目管理、预算核算一体化、预算执行及其控制、财务核算、财务及业务报表管理等全面应用的信息系统。海天预算会计管理系统是一个能辅助高校规范建立预算管理及执行秩序，能实时说清楚高校经费来龙去脉的管理信息系统。

5.2.1应用架构

海天预算会计管理系统由预算管理、总帐管理、出纳管理和报表管理、系统管理等几个功能模块组成，可以与项目经费卡、学生收费系统、薪资管理系统、教材管理系统进行信息对接；并将信息自动传递给财务网站和财务分析，进行信息再利用应用和管理。

5.2.2设计思想

1、预算管理秩序思想

在设计理念上，海天预算会计管理系统以“预算管理秩序”为中心思想，进行系统内涵设计。即，通过预算计划、预算拨款、预算执行过程控制、预算核算一体化、预算执行可视化查询等功能，将高校预算指标分解和预算执行固化到计算机应用软件程序中，构建起一个预算管理有序、预算控制贯穿执行全过程、预算执行通过计算机逻辑刚性执行的科学、完整预算管理秩序。

2、经费来龙去脉管理

在应用目标方面，海天预算会计管理系统以帮助各高校清晰经费的来龙去脉为价值追求进行功能设计。即通过预算过程化控制功能，让系统在每核算一笔经费时，会自动地去问这笔经费是什么来源途径、是什么类型经费、是哪个部门的经费、是何年度的经费、经费指标是否有余额等关联前提，并通过核算，自动扣减项目经费的相关属性数据（扣减指标数据、部门数据、类别数据、年度经费数据），从而构建起一个能实时完整反映学校经费从哪里来、到哪里去的清晰路径，实现经费的来龙去脉智能化管理。

3、项目精细化管理

在系统辅助管理和作业方面，海天预算会计管理系统以项目的精细化管理为目标进行功能设计。具体按照预算项目属性设置、预算项目控制设置、预算项目计划和拨款管理、预算项目与会计核算项目匹配设置、预算项目变化信息实时可查询、预算项目可单独做统计分析和业务报表等功能，进行高校项目经费的精细化管理。

4、业务全面管理系统

在系统适应性方面，海天预算会计管理系统按照业务全面覆盖的思路进行功能设计。具体按照高校预算全面管理（预算项目管理、预算核算一体化控制管理、预算计划管理、预算拨款管理、预算信息查询管理）、财务核算全面管理（部门核算、项目核算、往来管理、不同学区和不同学院核算、结转管理、与相关系统自动连接和协同作业）、出纳管理、报表管理（财务报表、业务报表、自动报表）等功能设计，辅助各学校实现财务有关业务的全面管理。

5.2.3核心功能

1、预算管理

（1）预算项及关联规则设置

其中，预算经费项目以财政批复数为依据，参照批复项目进行对应设置，区分基本支出和项目支出，成为经费计划分配的对象。

预算控制设置区分预算控制项和预算控制组的设置，是为满足不同高校进行单一项目控制、或者大类项目控制、或者不同组合条件控制的需要，进行的控制目标定义，为预算控制模板的设置提供设置对象。

预算模板设置是将预算控制设置的控制条件（单一控制还是组合控制）与具体的项目进行匹配设置的定义，以达到不同经费支出的不同预算控制方法。

项目预算模板设置将预算模板与会计核算项目（相应的会计核算科目）进行匹配设置，从而建立起预算、核算之间的沟通桥梁和控制条件。

预算项目的控制设置是从预算角度对核算项目进行精确控制条件的设置，即对某个核算项目进行精确控制、模糊控制、或者预算是否允许超支设置等条件设置，从而为实现预算执行的过程化、精细化管理提供计算机自动控制逻辑。

（2）预算计划

预算计划是将财政预算批复数导入系统中，成为高校的预算计划依据；并按资金性质，将每一个财政批复对象，对应一个相关的核算子项（可以按实际需要设置多个），使之形成预算计划与预算执行的一一对应关系，实现部门预算的专项专列、专款专用管理，有效解决高校常见的“预算核算两张皮”的问题，实现预算核算一体化的管理模式。

系统按照经费来源不同，将预算计划区分为基本支出计划和项目支出计划，系统支持对经费计划的增加、减少等调整操作的功能。

只有经过经费确认的计划才能成为高校的执行预算，并成为预算拨款管理的控制措施。

（3）拨款管理

拨款管理是在预算计划基础上，高校根据自身实际，对预算指标按照预算管理层级（预算结构）进行逐级分解的过程。

高校按照基本支出和项目支出，可以实现多种预算拨款管理：从高校总预算拨款到职能部门预算，再拨款到领导项目预算，再拨款到部门项目预算；也可以从总预算直接拨款到部门项目预算。通过项目与经费的关联，系统会将拨款信息、拨款路径自动对应到项目所属经费，实现项目与经费管理关系泾渭分明，从源头上保证并贯彻执行了财政专款、专项、专用的原则。

拨款模型参见以下图示：

综上所述，通过预算项及控制规则设置、预算计划定义，对每个项目进行预算拨款设置，在系统内部运用计算机逻辑能力和主数据技术，形成了一个从经费到计划、从总预算拨款到项目预算指标的控制设置，实现了对高校全部部门预算的内容、范围、额度的全方位管理；并通过预算控制项与相关会计科目的关联设置，使各类项目的预算指标的执行在会计核算过程中得到及时的反映与控制。从而辅助高校能做到预算管理事前有计划，事中有控制、事后有分析，让计算机系统辅助管理各高校错综复杂的经费来源、经费间关系与千变万化的支出方向，既有条不紊，又按部就班；同时为管理者的决策分析提供了实时、事实、全面的有力实据。

（4）预算信息查询

预算与核算同步：海天预算会计系统中的预算管理功能不是一个独立应用功能，它与帐务处理系统一脉相承，即帐务处理系统每一笔核算业务，都需要关联预算相关设置信息和预算项目信息，实现预算计划、预算控制、预算执行、核算的多位一体的管理。所以预算管理可以与会计核算同步更新预算最新信息：预算发生额、预算余额、预算执行率等信息。

预算信息查询：通过该模块，可以实时查询高校的总预算指标、预算计划、预算拨款、预算执行凭证、预算执行进度等信息；并支持按照部门、年度、项目、经费类型、经费来源、支出类别进行任意条件的组合查询，方便了预算信息的实时获取、精细化管理、和过程管理。

2、帐务处理

（1）基础设置

帐务处理的基础设置包括了对帐套选项参数、会计科目、账户及各种基础代码（科目代码、部门代码、项目代码、员工代码）、外币、计量单位的设置，以及部门与项目关系、凭证模板、凭证可是、摘要字典的设置。为整个账户核算模式、账户管理方法确定了严密周到的应用方案。

（2）会计凭证处理

海天预算会计系统中的会计凭证处理区别于一般的财务软件的会计电算化凭证，它从预算管理的角度，处理的是涉及预算、项目管理、核算有关的所有业务的处理，一次记账，多个业务应用同步记账；并将预算控制、预算信息反应、预算信息同步、部门和项目管理进行了过程管理。

凭证定位：这是一张业务凭证。即，在一张凭证上，同步进行项目帐、部门帐、科目帐、预算帐、指标帐等多业务的处理。

凭证设计思路：业务出发点是预算——在进行正式核算时，先行选择要核算的项目对象、部门对象，再进行核算科目、核算金额、凭证摘要的选择和编制；改变了通常的会计电算化模式下的凭证设计思路——即先行会计科目核算，再通过辅助账找寻对应的项目、部门、预算指标。这样的设计思想，充分体现了预算为先、预算为纲的实现思路，可以帮助高校实现每做一笔核算时，系统自动协助核算人员问清楚：这笔核算项的经费来源是什么、预算时间是什么、经费类别是什么、经费要到哪儿去（哪个预算层级、哪个预算项目、哪个部门）、经费的预算拨款和结余情况如何，从而帮助核算人员能说清楚每笔经费的来龙去脉。

凭证处理功能：海天预算会计系统的会计凭证处理界面比较特殊，部门选择、项目选择在科目选择前，而且是必选项，这是从预算角度进行实现的方法；同时，在凭证右下角有科目扩展属性、预算控制和负责人等信息，可以对会计核算的扩展能力、预算信息及其控制规则、项目负责人进行同步管理。在会计凭证的编码体系中，海天预算会计系统的会计凭证，可以通过独立的编码规则来实现按照学区（不同校区）、学院进行独立核算的业务处理要求。

（3）往来业务处理

海天预算会计管理系统提供对高校往来明细记录的核销功能，支持按部门、项目、科目、经办人、票据号为条件进行自动销账、手工销账的功能，提供部分销账功能，使高校的应收、应付往来明细记录反映更加清晰。

（4）结转业务处理

系统提供了自定义设置科目结转对应关系，自动生成结转凭证，方便年终的结账工作。

考虑到高校在年终结账前需要与教育主管部门、财政部门以及其他相关单位对账，结账工作需要到第二年的年初几天后才能完成，而新的一年报销业务又要按时进行，为使两者工作都不耽误，系统提供了在结转业务同时，创建下一年帐套的功能，使用户既不影响下一年的工作，又不影响上一年的结账工作。

（5）会计账簿查询

海天预算会计管理系统除了提供基本的凭证查询，总帐、明细账查询，以及日记账、多栏帐、部门明细账、科目余额表及汇总表、出纳及往来查询等功能外，还提供了催款查询、账龄查询、个人信息查询、科目项目综合查询等功能，可以实现对帐务处理信息多角度多维度的立体式信息查询。

3、出纳管理

海天预算会计软件系统的出纳管理模块，是用于高校内部出纳开票、银行对账和出纳信息查询的功能模块。

基础设置：主要是对高校银行帐号、客户账户、打印和出纳应用角色的基础设置。

开票管理：系统提供现金出纳、银行出纳、票据打印、非现金支付审核等功能。系统提供出纳制单、审核后才能收、付款的操作功能，减少了开票时金额二次输入的工作，减少了付款金额的差错。系统还从规范预算经费支出的角度进行支出控制管理，所有出纳业务的发生均需通过预算控制——即需要先制单后开票，在流程上杜绝了绕过预算控制的一切出纳支出，没有预算的项目，出纳支出不能完成。

对账管理：系统提供银行数据导入、输入功能，对银行账户调节表进行管理；系统支持多种方式的冲销操作（正常冲销、一对多冲销、帐务借贷冲销、红蓝对冲、反冲销等）；系统还提供帐套历史数据管理、现金出纳轧帐处理等功能。

信息查询：系统提供与出纳业务有关的未达帐调节表、出纳票据、出纳业务量统计等查询功能。

4、报表管理

（1）报表设置

系统提供了财务报表自定义设计功能，用户除了设计财政标准格式的报表外，还可以设计满足自己管理需要的各类报表，系统支持从外部EXCEL格式的报表。

系统提供了丰富的取数函数公式，如 “&年初(102)、&期末(102)、&累计(102)、&本月(102)”；操作人员可以通过条件函数与会计科目的组合定义取数函数公式，设计出多维度的统计报表，如科目加部门、科目加项目、科目加项目的扩展属性的取数公式；在报表取数范围内，可以统计当年数据，还可以统计分析上年的同期对比数等，丰富了报表分析的功能。

（2）报表查询

系统提供了基本的资产负债表、收支明细表、事业支出明细表，以及其他各种常见业务报表。

5.2.4系统特点

1、全面预算管理

在功能定位方面，海天预算会计管理系统首先定位是一个全面预算管理系统，它以财政二下预算为数据源头，具有包括预算项目管理、预算计划、预算拨款、预算执行过程控制、预算核算一体化、预算信息查询等功能，是有效辅助各高校建立预算管理和执行体系的应用工具。

2、预算核算一体化

在作用价值方面，海天预算会计管理系统是一个将预算管理与会计核算管理有效整合、建立预算和核算“人和影子”的关系，实现预算核算一体化管理。从预算的角度，系统通过预算项目设置、预算项目控制设置、预算项目与核算科目的关系、预算项目计划及拨款与核算科目的关系，实现预算对核算的控制；同时，在任何一笔经费核算时，系统会自动地对照并遵照经费的来源、经费的类型、经费所属部门、经费的预算指标和当前余额、经费的负责人等信息的要求，进行核算，建立起有预算才能有核算，无预算就不能有核算，预算和核算是“人和影子”的关系，构建起预算核算一体化的应用平台。

3、完整反映预算信息和业务信息

在功能强大和便捷应用方面，海天预算会计管理系统可以从不同角度和不同层级进行学校预算信息和业务信息的全面反映和管理。通过预算功能、财务核算功能、出纳功能、报表功能，可以实现预算计划、预算拨款、部门预算执行、项目经费管理、年度预算管理、经费类别管理；以及部门核算、项目核算、个人核算、往来核算、结转管理、银行和现金管理、对账管理、财务和业务报表管理、自定义业务报表和信息再利用报表管理等功能，实现高校完整的经费业务管理。

5.3项目经费卡

高校复杂的项目经费管理，是财务工作的重点和难点，如何精确执行、准确核算、过程控制，并实现经费项目与会计核算科目智能对应，是现实挑战。海天项目经费卡方案（是预算会计管理系统的一个应用插件），是借用信息系统中主数据技术，进行高校本级项目分类、项目属性定义、项目管理和经费使用规则定义，通过一张智能卡，将规则固化到应用程序中，实现智能记账、项目过程控制、精确核算等管理。海天项目经费卡方案可以提高会计核算效率和准确性、刚性预算执行、智能化关联记账。

1、项目经费卡应用系统

在海天预算会计软件系统中，通过授权，在会计凭证处理时，出现一个读卡的按钮，连接项目经费卡相关设备，实现项目、部门、会计科目的自动记账，实时反映当前预算额、预算发生额和预算余额，实现预算过程化控制。

2、项目经费卡相关设备

   

海天项目经费卡方案相关设备包括项目经费IC卡、感应器、密码器等三个设备组成。IC卡记录和定义项目的详细属性，感应器对IC卡进行身份识别，并传递信息到海天预算会计管理系统中，通过密码器输入密码，即可进行会计凭证相关信息的处理。项目经费卡相关设备是方案的必需组成部分，设备视图如下所示（从左至右分别是经费IC卡、密码器和感应器）：

3、项目经费卡方案应用

（1）项目经费卡制作

学校为每个项目制作一个项目经费卡（或者为一个人制作一张可以管理多个项目的卡），将项目所属部门、项目属性、项目控制规则预制到经费卡中。

（2）辅助快速记账和进行预算过程控制

持卡人到财务部门进行项目经费核算时，将经费卡放置感应器，输入该卡密码，系统会自动弹出该卡的部门信息、项目信息，以及可能对应的会计科目；财务人员只需要在有限的几个会计科目中进行科目选择、再录入核算金额，系统自动反映出该项目的当前预算、本次发生金额、该项目余额情况，同时反映出该项目的部门负责人和项目具体负责人信息；财务人员随即再输入凭证摘要，即完成了该项目的准确、高效核算。

如下图三个步骤（从项目经费卡放置到感应器并输入密码后）所示：

自动弹出项目对应会计科目

自动关联预算信息和项目负责人信息。若本次发生额超过余额，系统将不予支持下步操作。实现了预算执行的过程化控制。

只需要再录入摘要，即可实现项目核算和相关业务帐记账。

5.4学生收费管理

海天学生收费管理系统是为高校进行繁琐的学生有关的学费收费、学杂费收费、减免和补助、以及各种情况缴费和支出等进行管理的应用系统。海天学生收费管理系统包括学生类别、收费项目、学费减免、各种补贴、国家政策、学费缓交、多次交费、欠交清收、票据打印、财务对账、学费入库（财政国库）、给相关人员提供学生收费的报表信息；以及支持现金、银行卡代扣、网银收费及其他缴费方式等详细功能。

5.4.1系统应用架构

海天学生收费管理系统在对收费有关的基础信息初始定义基础上，可以实行多种方式的收费，并支持收据打印、收费记录作废和收据作废管理；系统按照应用角色和对象提供了各种信息查询功能，可以实现与业务合作银行、财政局非税收入管理部门、其他需要学生收费信息部门平滑进行信息交换和信息共享。

5.4.2系统设计思想

1、运用主数据技术，实现多种收费方式同步操作

在关键应用技术方面，海天学生收费系统采用业界先进的主数据技术，进行学生收费方式有关的智能化关联设计：系统支持多种收费方式作业——独立一种方式收费，几种收费方式同步收费，一个学生或者一个收费项目多种方式收费等。使学校复杂的收费方式，在使用时仍然按部就班、有条不紊。

2、同一数据源设置，实现信息共享和数据同步

在基础信息管理方面，采用同一数据源设置的方法，将所有的学生信息、项目信息、收费方式信息、学期信息、缴费方式信息等，在系统里是一套，可以同步支持收费方式与各种信息的自由组合，可以从不同角度汇总后供不同角色多条件组合查询和信息输出，实现作业同步和信息共享。

3、数据字段组件化，实现数据接口的自由定义

在数据导入导出方面，对关键字段采用组件化思想进行功能实现，这些字段可以按照数据管理需要进行任意组合，支持各种数据的输入、输出，为学生及收费项目的外部数据导入、与银行和财政非税收入接口、与选课系统及其他教务学工系统接口提供了技术实现的便捷。

5.4.3系统核心功能

1、收费学期管理：系统提供高校学期设置功能，学期是指该项目的收费次数，比如贷款缴费的学生可能是每月缴费，这个学费学期就得按照每月一次来设置，系统支持创建新收费学期时可复制以前某个学期的收费项目和缴费人员,并切换到创建学期,进行收费管理。

2、收费项目管理：系统内置常用的学校收费项目，支持个性化地无限制增删收费项目，能够满足各类学校、各个时期对收费项目差异化定义的要求，以及学校根据每年的国家政策,系统具有建立和更新收费项目的功能；系统按照收据样式区分行政和非行政项目；支持按分期缴费设置缴费项目的优先级的功能。

3、学生信息管理：进行学生收费有关的学生学号、姓名、身份证号、代扣银行卡号、学院、备注等基础信息的设置，系统提供学生信息的增加、修改(包括单个修改和批量修改)、删除的功能。

4、数据导入管理：系统提供财务部门外各部门的数据交换接口，可以接收来自其他系统或者手工编制的学生信息、银行信息、学生收费项目信息等信息，支持对TXT、XLS、XML等格式的数据导入设置和自动导入功能。

5、数据导出管理：系统具有将收费软件内数据按需求导出给其他部门的功能。一方面，系统支持导出txt、xls、xml及数据库格式等基本导出格式；另一方面，在导出字段选择上，系统可以对关键字段做自由选择；在导出内容上，系统支持自由筛选的导出功能；同时，系统具有所见即所得的功能，看到的信息就可以立即打印，供需要的部门和人员进行信息再利用。

6、收据领用管理：系统支持高校财务人员将收据从财政局或税务局购买来回来后，将起讫号登记输入系统，以此控制发票打印此范围，系统具有控制收据号码不可重复的功能。

7、现金收费管理：系统支持学生或家长以现金、支票、信用卡到财务柜台进行缴费的操作：高校收费管理人员输入学生学号或姓名,系统调出学生的收费详细信息，点击确认后，支持现场收据打印功能。系统支持现金、支票、POS等多种现金收款方式。

8、银行代扣缴费管理：系统根据代扣银行的要求，将高校学生扣款信息制作成专用扣款文件交由银行，实现批量扣款。银行扣款完成后，将扣款信息返回学校，收款管理人员将该信息导入软件系统中完成学生缴费工作。

9、贷款缴费和其他收费管理：系统同时提供了自定义的其他收费模式，能够满足高校委培学生上学而采用转账交费、学生直接从学费贷款、助学金、补助或者奖学金中自动冲抵学费及其他特殊交费方式的业务处理。

10、收据打印功能：系统针对银行代扣缴费的方式，提供了批量打印收据的功能——系统在导入银行代扣信息后，可以将已缴费但未打印收据的学生信息列出，供财务人员选择打印。

11、预交费打印功能：系统支持高校在学生收费工作开展前,预先将收据打印出来的功能，预先打印的收据可供财务人员在收费时查找、核对学生缴费信息，并抽取收据给缴费学生，并在系统中给予确认，完成现实和系统对学生收费的确认，以提高收费效率。

12、收费记录作废：系统支持在进行现金收费时，将已收费信息变为未收费信息（同时将收据作作废处理），实现系统中对收费记录的作废处理。

13、收据作废：系统支持在批量缴费时，自动作废因打印时钆纸产生的收据的作废操作的功能，提高收据作废的工作效能。

14、查询功能：海天学生收费管理系统可以建立不同权限的信息查询用户，根据其授权不同可以对收费信息进行针对性的报表调用、条件筛选和适时查询；并支持对查询到的信息以多种格式进行所见即所得的导出、打印等操作。提高了学生收费信息的共享和科学利用。

系统预置了收费状况汇总明细、收费记录汇总明细、收费人员收费汇总、学生个人交费记录、收费汇总表、收据查询、作废收费记录、收费状况统计、当期欠费学生查询、历年欠费学生查询、收据领用查询、跨年度收据金额统计等信息查询报表，支持相关信息的条件组合查询等功能。

5.4.4系统特点

1、帮助学校提高学生收费率

在辅助学校的学生收费率提升方面，海天学生收费管理系统具有现实的应用解决方案：一方面，系统可以实时反映学校所有的学生收费信息，筛选出欠费情况，为收费追欠提供了依据；同时，系统可以和选课系统、教材系统、信息查询系统建立关联，用柔性管理办法，督促学生建立与欠费管理的畅通沟通渠道；系统还对学生贷款、奖学金、助学金与学生欠费建立关联关系，最大程度上保证学生收费的及时足额收取。

2、支持多种收费方式同步进行

在具体功能应用方面，海天学生收费管理系统支持一个学校对学生收费方式的多种方式同步作业，避免了非此即彼的单一收费模式，按照客观事实可以多种收费方式并存，并就一个项目或者一个学生实行多种收费方式，多种收费方式下的信息可以数据同步，实现了学校学生收费的有序管理。

3、与财政非税收入和银行平滑连接

在与财政非税收入协作管理和银行对接方面，海天学生收费管理系统具有灵活的接口定制功能。系统通过对关键字段的自由组合和定义，可以便捷地定义导出数据和接收导入数据，为将学生收费信息与财政非税收入系统及其国库代理银行系统之间数据交换提供了技术保障，为财政监管奠定了基础。

海天学生收费管理系统预置了国内主流的三十多个银行的数据接口，支持与银行的数据导入导出、自动对账等功能，为银行代收学费，各学校对学费收缴后的及时足额入账提供了技术保障。

4、支持学生有关的所有收入、支出管理

在管理内容方面，海天学生收费管理系统具有对学校学生有关的所有收入、支出的全面管理功能，它不仅仅是一个学生收费管理软件，对学生收费有关的预收款、多收费的退款业务的处理，并支持对各种学生的补贴、奖励、奖金发放的业务处理。可以辅助学校实现对学生费用的收和支的全面管理。

5、支持网上缴费功能(视各省市情况不同另行协商配置)

海天学生收费管理系统支持不同银行卡在第三方支付平台上实行网上缴付各类收费项目的功能。

5.5薪资管理

目前我国高校人员收入种类繁多，各类薪资计算是一个复杂、动态、繁琐、计税不易准确的一项工作，给具体的工作人员现实工作带来了挑战，往往和税务稽查部门纠缠不清，容易引发高校教职员工的不良情绪。海天薪资管理系统立足高校实际，可以建立高校各种薪资项目库、进行各种薪资项目计费、项目计税、薪资发放、薪资财务核算、薪资报表等专业管理。提高薪资工作效能，改善员工情绪，构建和谐氛围。

5.5.1设计思想

1、应用平台化设计

在应用功能布局方面，海天薪资管理系统将高校薪资工作有关的所有角色和作业内容全部整合在一个平台上协同作业，具体包括薪资信息初始化、信息更新、政策调整、增减变化、薪资申报、薪资审核、薪资及税收计算、薪资发放、薪资打印、薪资信息共享、数据导入导出、薪资自动凭证、薪资经费管理等均在一个平台上管理和运行。避免了各环节各自为政，不容易沟通的不足。

2、管理策略可配置

在薪资管理策略方面，海天薪资管理系统按照自由可配置的思路进行设计——薪资结构、薪资项目、薪资发放可自由配置和组合应用：即设置几套工资，每个工资项目设置在哪些工资帐套中，工资项目是一次性发放还是多次发放，一个月发放几次工资，每次发放哪套工资，每次发放哪些项目工资，均支持自由配置和组合应用。使高校复杂的薪资管理逻辑清晰、层次分明、精细化并精确管理。

3、智能管理与计算

在易用性和适用性方面，海天薪资管理系统按照智能化的思想进行设计，系统在设置好人员信息、薪资及其税金计算规则等基础信息后，薪资变化、薪资申报、薪资审核、薪资计算及计税、薪资发放、薪资信息查询等操作均实现了智能计算和源数据共享，并自动生成记账凭证，自动进入预算体系支持经费过程控制的管理。促进高校薪资高效能管理。

5.5.2核心功能

1、人员管理

基本信息设置：对各高校内所有参与薪资发放的人员基本信息进行设置，具体包括对人员工号，姓名，性别，国籍，证件类型，证件号，出生日期等信息的设置；同时对人员的薪资类型进行分类设置。为每个教职员工的扣税申报和薪资发放奠定基础。

扣税类型设置：系统为每个人设置不同的扣税类型，包括国内税，外籍税，残疾人税，人员不计税等，满足校内各种人员的计税需求。

权限设置：系统对校内人员、校外人员进行了权限的分别设置——校内人员可以由学校相关部门集中管理，统一编制工号。而校外人员由各聘用部门自行管理，无需编制工号，直接按证件类型、证件号进行薪资发放；系统对人员基本信息与银行卡信息的维护进行了权限的分别设置——人员基本信息由人事部门进行管理和设置，银行卡信息由财务部门进行管理和设置。

2、薪资配置管理

薪资结构设置：系统可根据各高校实际进行薪资结构体系设置，系统允许设置多套薪资的发放，例如：5号财政工资，20号校内津贴，其他科研津贴，离退休工资，外聘劳务工资等。

薪资项目设置：对每套工资来说，系统可以设置若干个发放项目，每套工资系统允许设置最多50个发放项目，并可以设置每个项目的项目性质：加项，减项，以及扣税性质：工资薪金税，劳务税，稿费税，数月税，免费项目。

薪资发放设置：系统支持对每套工资进行发放对象及发放方式的设置，即，本套工资是针对哪类人员进行发放的，是通过现金发放还是通过银行发放。系统同时支持一套工资存在多种发放形式，即：既支持现金发放又支持银行发放，或者通过2个以上的银行卡发放。

3、经费卡管理

系统为配合各高校的预算经费管理，将本系统与海天预算会计系统实现了无缝整合，实现项目化的经费管理。系统支持将预算经费项目导入到系统中，进一步做发放策略的设置：设置哪些经费可以发放哪些套类的工资，保证部门在薪资申报的时候，是在系统限制的业务逻辑下进行申报；系统支持对每个预算经费项目，进行项目负责人的授权设置和定义，系统控制只有被授权的人员才可以使用该经费项目，才能参与校内的薪资申报工作，未授权的人员是无法进行薪资申报的。保证了申报数据来源的可靠性。

4、薪资申报

申报过程及申报信息：系统管理员在开启的薪资申报期间内，各部门可以使用已授权的账号，登录系统，在任何时间进行薪资申报。申报的过程中，需要填报以下信息：需要申报的薪资套类，使用的经费项目，本次发放人员及具体的人员发放金额。系统会自动校验部门的申报数据是否满足系统之前设置业务逻辑，屏蔽了非法数据的进入。

薪资申报方式：为了使得部门申报工作尽量的操作简单，系统支持在线编辑，电子表格导入导出，历史单据拷贝，批量修改公式编辑等操作功能，最大限度的节省部门申报时的操作工作量，

申报后管理：部门申报完成后，可提交单据并打印，提交后的单据将不能再修改，除非经过管理员的驳回。在财务人员未关闭申报期间前，部门可以进行多次申报。每次申报都是有效的，在最终薪资发放时，会将部门本月内所有申报的数据汇总后进行发放。

5、薪资审核管理

所有部门提交的薪资申报单据，在财务管理员处都可以查询到。财务人员需要对单据的合法性进行审核，此处的审核主要为业务上的审核，比如：此笔单据的发放是否符合学校薪资规定，领导签章是否齐全，部门预算经费余额是否足够等。若财务人员觉得此单据不允许发放的，可以执行驳回操作，并填写驳回意见。若此申报单据满足发放条件，则可以审核通过，审核通过后的单据将作为本月待发放的薪资单据进行储存。

6、薪资扣税及发放管理

薪资发放：其余被扣税金后的发放数据，即作为本月的实发金额。可根据之前设置的发放方式，生成相关银行的发放接口数据文件，提交给银行，由银行在指定日期内将金额打到个人的银行卡账户上。各高校可以根据业务需要，对每套薪资一个月进行一次或多次发放，方便学校的经费管理。

7、薪资打印工具

学校薪资发放工作数据量巨大，因此各高校内的工资清册打印工作，不实施在Internet环境中通过Web的打印方式，而是通过本地打印工具来进行，以保证打印的稳定性和效率。薪资管理员可以通过打印工具，打印本批薪资发放的工资清册，部门清册，如果需要的话，还可以打印员工工资单。

8、信息查询

薪资系统包含了学校内所有人员的所有收入明细数据，可以帮助学校在薪资相关的统计工作中发挥极大的作用，比如：

按发放部门统计：可以得到每个部门指定期间内具体发放了多少薪资。

按所属部门统计：可以得到每个部门的人员指定期间内具体收入了多少薪资。

按人员类型统计：可以得到指定期间内学校每一类人的薪资收入情况。

按经费项目统计：可以得到指定期间内学校各类经费在薪资发放中的支出。

按人员统计：可以得到指定期间内，个人的总收入，方便年度12万元薪资申报的工作。

系统同时支持查询到每个人最明细的薪资发放数据，即：指定人员在一定时间内给他发放的所有薪资记录，包括在哪套薪资，何时发放，来源于哪个发放部门的哪个预算经费，具体到该套薪资的每个发放项目各发了多少金额，应发金额，扣款金额，代扣所得税金额，实发金额等。

5.5.3系统特点

1、独有的立体式薪资计税管理

在薪资计税方面，海天薪资管理系统具有区分国别、薪资种类（区分工资收入、劳务收入等）、不计税薪资项目、多次发放薪资的计税等立体式计税功能。为高校薪资的复杂计税工作带来了便捷。

2、薪资业务全覆盖

在业务适用方面，海天薪资管理系统具有业务广覆盖的特点。系统将高校与薪资有关的业务包括薪资基础设置、薪资项目管理、薪资申报编制、薪资申报、薪资审核、薪资发放、薪资计税、薪资信息查询、薪资经费管理、薪资信息导入导出等进行了全面设计和信息化管理的功能实现。可以促进高校薪资业务的全面数字化管理。

3、便捷操作智能应用

在人性化使用方面，海天薪资管理系统具有按照应用角色、应用权限的个性化定义和设置的功能——通过设置，每个进入系统的人看到的应用界面和应用功能是不一样的（对象化的），最大程度上保证了操作的对象化、便捷性作业。同时，系统在薪资计税时，更是一键操作即可完成；更具有网络环境下协同编制薪资项目、在线多途径同步申报薪资、可以批量审核、多策略并智能化发放薪资等功能。系统具有良好的用户体验和自动化应用功能。

5.6教材管理

海天教材管理系统是结合我国高校对学生、科研需要用教材进行信息化管理的应用软件。海天教材管理系统包括：教材卡片管理、教材进销存管理、教材领用和购买管理、教材自动生成会计凭证、教材信息查询等功能。海天教材管理应用系统是我国高校对教材精确采购、合理库存、采购优惠价格直接让利学生、学生和教师自主选择教材，高校进行教材资源的科学计划和配置管理的便捷工具。

1、教材基础信息定义

系统具有对教材管理相关联信息的自定义功能：具有学生基本信息、部门基本信息、教材基本信息、出版社基本信息、供应商基本信息等教材基本管理信息定义，为教材科学管理奠定基础。

2、教材计划管理

系统支持在采购教材之前，对教材做预分配计划的管理功能，使教材分配更加合理，缓解个别教材过剩和教材短缺的常见问题。

系统支持在传统教学模式下，具有按照“班级、专业、系、学院、级”等对象来制定教材分配计划的功能。系统支持在学分制教学的学校进行学生选课的教学模式，将教材关联教师和课程，通过学生选课来映射生成教材计划的功能。系统根据教材计划自动统计出教材需求量，为教材采购提供数量参考。系统支持在学生领取教材的过程中跟踪教材计划的执行情况，及时调整教材库存和更新采购计划。

3、教材进销存管理

采购、入库和领用管理：系统具有对学校教材的教材采购、教材入库、教师和学生领用的的收、发、存全过程的管理，具体包括教材采购、教材入 / 出库及其审核对账、学生领书（支持个人、班级、专业、系、学院、级或同一级的任意学生）、教师领书、教材零售和退书（含单据查询）等功能。

教材领退管理：系统支持对多校区的教材领退管理，学生可以根据实际情况实现跨校区领书（在任意校区领书，在原领书校区退书）。在教材入库方面也可以通过特殊权限，对校区库存做统一入库管理（供应商单据到位后，由总管理员一次性统一分配到各校区库存，再由各校区管理员做审核，或直接由各校区管理员自己入库并审核教材）。 系统支持对教材领退的商业化管理，对于实行多类折扣采购的教材，系统支持将折扣让利给学生，也可以针对不同教材设置不同折扣的处理功能；系统还支持对拥有修改折扣权限的操作员可以临时修改折扣，但禁止折扣的教材仍为原价，不能打折等操作功能；系统对教材单价可以精确到元、角、分（折扣后价格可以四舍五入）进行管理。

4、教材信息查询

教材信息查询功能是帮助教材管理者对教材信息进行日常查询和了解，清晰教材实际收、发、存情况，辅助其有计划、有目的、有针对性的加强教材管理。主要功能有：

教材库存统计：汇总一段时间内的教材库存情况，包括出入明细帐、期初及结余库存量。同时也可以按每本教材来统计一段时间内的出入情况。

学生领用教材查询：查询学生当前领书金额，缴款金额，学生状态（正常，暂停，转出）设置（只有正常状态的才可以领退教材），学生外购折扣和学生自编折扣设置，学生转出前结帐，学生帐务信息打印及导出，学生个人缴退费，学生个人帐单查询及打印，转出学生帐单查询及打印，在校学生缴退费汇总及打印和导出等功能。

部门领用教材查询：部门教材缴退费、部门帐单查询及打印功能。

零售统计：查看不同期间的教材汇总（日汇总、定期月汇总、任意期间汇总）信息。

5、信息导入导出管理

系统提供导入教学计划、导入选课信息、导入教材信息、导入教材数量、导入学生信息、导入学生账务、导出学生信息、导出部门账务等功能。方便教材管理者进行教材计划、教材收、发、存等相关信息的便捷操作和信息共享。

6、系统特点

（1）个性化组织机构设置：自定义学校内的组织机构，可对最大支持5层学生的组织架构，可实现多校区，多类学生的管理；

（2）个性化教材领用和领退管理：系统支持学生个人领教材，或由学生个人带班级或专业领教材；同时支持学生教材领退，教师用书领退，零售教材领退，多种领退方式。最大程度支持了学校教材管理的个性化需求；

（3）辅助学校财务管理：系统提供了与校财务管理系统的接口处理，方便与校财务进行数据对账，系统具有对学生教材预收款的余额控制功能——即学生欠费不允许领取教材的管理。

（4）多仓库协同管理：系统支持多仓库管理，适应具有多校区的学校分校区设置教材仓库，进行库存管理及各仓库间库存调拨管理。

（5）教材折扣让利管理：系统具有满足教材进价折扣让利学生的管理功能，系统支持对教材及学生设置多种类型的折扣方案。

（6）自编教材管理：系统具有对学校自编教材，可自定义条码并打印的功能，方便对学校自编教材进行统一管理。

5.7财务网站

海天财务网站系统是通过建设学校财务信息专用门户，为学生、学生家长、教职员工、学校各业务部门和管理部门、学校领导、相关监管部门提供直接了解、获取财务信息的途径，可以实现财务信息公开，减少了沟通成本，营造和谐氛围。海天财务网站系统具体包括信息审查、信息上传、信息查询、论坛沟通、公告、信息输出、权限管理、与一卡通及校园网集成等功能；可以同时对财务信息、薪资信息、学生收付费及其它信息进行查询。

1、校园网集成

系统支持对每个学校校园网的统一身份认证的集成功能，通过采用防火墙和软硬件结合的身份认证技术，可以保证网站上的财务数据的安全。其作用原理如下图所示：

2、网站管理

系统具有财务网站基础信息设置的功能：

用户管理：系统支持通过格式化的Excel模板批量导入员工的信息的功能，系统对导入的员工信息默认操作密码为该员工所提供的身份证号的后6位数字，支持密码重置和权限修改功能。

公告管理：系统管理员可以在财务信息平台的首页发布财务部门的最新公告，系统提供公告的编辑、删除、和置顶功能。

制度管理：系统管理员可以在财务信息平台的首页发布财务部门的相关制度，包括高校校内制度和国家制度，系统提供制度的编辑、删除、和置顶功能。

下载管理：系统管理员可以在财务信息平台的首页上传相关文件供用户下载，目前上传文件大小限制为20MB。

友情链接：系统管理员可以在财务信息平台的首页发布财务部门的相关链接网站，系统提供链接网站的编辑、删除、和置顶功能。

3、现金预约

系统提供学校教职员工可向财务人员提交领取现金的申请的功能，系统将自动产生领取现金预约单，财务人员对预约进行相应的处理。系统提供非财务人员和财务人员不同角色的操作应用界面：

当非财务人员登录时，可操作创建新的现金预约、修改预约、撤销预约等功能。当财务人员登录时，可操作查看自定义日期期间内的预约，受理或者推迟预约，设置预约工作日志等操作。

系统默认周末为休息日，周一到周五为预约日，财务人员可根据实际情况进行个性化修改。

4、到帐确认

系统提供需要认领到账数据的发布功能，供教职工查询。系统支持手工和自动两种发布模式：

手工模式：财务管理人员将需要认领的到账信息手工录入到网上，教职工网上进行查询，然后到财务部门办理认领手续，财务管理人员手工钩对已完成认领的信息。

自动模式：系统通过设置，与财务系统约定一个专门用于处理到账业务的往来科目，教职工可以在网上到账查询中实时查询该往来科目尚未冲销的业务记录。

5、财务信息查询

系统通过与相关业务系统的无缝连接（或者数据导入操作），可以获取到可供公开的信息，供相关人员对各种财务信息进行查询，主要的查询信息和对象是：

基于财务软件的个人经费查询：用于教职员工查询个人经费使用情况。

基于财务软件的部门经费查询：用于部门领导查询该部门的所有经费使用情况。

基于Excel导入的工资查询：用户需通过后台工资导入软件，将格式化的Excel工资数据导入财务平台数据库，以供查询。

基于薪资管理软件的工资查询：该查询功能需配合薪资管理系统使用，比上述的基于Excel导入的工资查询功能更强大，查询内容也更完善。

基于收费系统的查询：学生学号登陆后可查询当前或者历史学年度的学费已缴和欠缴情况。

基于津贴系统的查询：学生学号登陆后可查询当前或者历史学年度的津贴发放情况。

基于收费系统的按教师查询班级缴费：教师可查询所负责班级的学生学费已缴和欠缴情况。

此外，系统具有良好的扩展性，理论上只要是基于教职工工号、部门编号、或者学生学号作为唯一标识的查询系统所产生的财务信息，都可以添加到该查询模块中以供查询，大大方便了系统维护和二次开发。典型案例如上海师范大学天华学院：在使用了我司的财务查询信息平台后，在该平台上添加了仓库经费查询的子模块，用于查询各部门每月在学校行政仓库领用设备总额和设备明细，便于控制高校的行政成本。

6、留言管理

系统网站管理员可以及时的对教职员工和学生用户的留言做回复，提高了工作效率，降低了管理成本，营造了和谐氛围。

5.8财务分析

海天财务分析系统是在深入剖析各高校、教育主管部门领导决策要素基础上，借助数据仓库工具对财务信息的多维度查询、管理驾驶舱式的决策分析、针对性的深度分析的应用方案。海天财务分析系统可以辅助领导实现多维度、全面性、及时性了解预算管理情况；可以角色化、对象化提供预算管理信息；可以清晰反映预算经费的来龙去脉，实现家底说得清、动态可监督、预算优化有依据的精细化管理。  海天财务分析系统可以辅助领导在业务分析基础上，找寻预算执行规律和存在问题及不足，为更好调整和优化预算提供帮助：可以为领导合理预算管理、把握规律、科学绩效预算、最优资源配置组合提供辅助支持。

下面以上海大学的财务分析项目为例，进行海天财务分析系统的核心功能简介。

1、总体分析

总体分析是学校对人员支出、共用支出和项目支出进行总体执行进度的分析。通过总体分析可以实时看到三大支出的执行进度和每个月执行的趋势和规律。辅助相关领导一目了然地实时全面了解学校的预算执行总体情况。如下图所示：

2、预算结构分析

预算结构分析是对学校的预算组成按照不同纬度进行综合分析的应用，具体区分为按照支出结构区分为项目、人员、共用支出等结构占比分析；按照收入来源进行财政补助收入和学校收费收入的占比分析；按照支付方式进行一般拨款和政府采购的占比分析等。并且可以对每个纬度的分析进行层级式的结构列示和占比分析。以辅助领导对学校预算结构进行多角度多层次的了解。

如下图所示：

3、支出结构分析

支出结构分析是对学校的经费支出按照部门、支出科目、经费类别、预算年度为主题进行分析，并对其经费支出的季度执行进度情况进行直观分析，对部门所属下级单位进行明细信息分析。从而辅助领导可以从不同角度和纬度看到学校的经费支出结构、进度和分布情况。

如下图所示：

4、经常性经费分析

经常性经费分析主要是对学校不同教学部门经常性经费进行系统分析的主题，系统通过对不同教学部门的学生标准人数、教师人数所占经常性经费的平均值进行分析，对分摊前和分摊后的平均值进行对比分析，可以看出经常性经费在人员花销和其他方面花销的分布视图；并通过不同教学部门之间的对比分析、趋势分析，找到经常性经费在不同教学部门之间的自然规律和不合理现象，为领导决策提供依据。

5、项目执行进度分析

项目执行进度分析是对学校的各种专项支出进行执行进度的宏观分析。通过该分析，可以对学校每个专项实时执行进度情况、季度执行金额和执行进度进行分析，以及财政预算批复、本年预算拨款、本年预算支出情况进行综合分析。以对专项经费的执行进度从不同角度进行综合分析，辅助领导判断专项项目执行的质量和存在的问题。

如下图所示：

6、预算分配分析

预算分配分析是对学校的预算管理委员会成员（上海大学是各主管校长）的预算分配及其执行情况进行分析。具体对每个预算管理委员会成员的财政批复数、预算拨款数、拨款结余数、预算支出数、支出结余数进行进行分析；并实时对所辖预算进行预算总体占比、拨款进度、拨款执行进度、预算执行进度进行分析。以辅助各预算管委会成员对自己条线的预算分配和执行情况进行宏观判断，并对不良执行情况进行关注和问题跟踪。

如下图所示：

六、    方案价值

6.1搭建预算管理可视化应用平台

通过海天高校财务解决方案的建设，可以搭建起高校预算管理、作业过程、财务核算可视化的应用平台，具有以下现实价值：

1、全过程反映作业信息：在海天高校财务解决方案中，可以完整反映预算申报、预算计划、预算分解、预算控制、会计核算、决策信息，以及辅助的业务应用情况，使所有的预算管理体系置于应用平台上，全过程记录、有序管理、规范作业。

2、过程化看到控制信息：通过海天高校财务解决方案的业务管理和作业，可以第一时间看到预算控制规则的执行情况，预算控制要求在会计核算中的记录和执行进度情况、遵从情况。一方面，给作业人员以过程化警示和要求；同时，是预算管理制度化、刚性执行的有效措施。

3、目标与执行匹配管理：在海天高校财务解决方案中建立的管理和作业秩序，通过信息系统的自动化和智能化执行，严格按照既定目标（或者计划）进行要求和过程作业，促进预算的目标管理。

6.2实现高校预算和核算的管理创新

通过海天高校财务解决方案的建设，可以辅助各高校建立规范的预算秩序、严密的预算执行和核算体系，满足在应用模式、作业方法和适应公共财政业务发展的需要，实现管理应用的创新，体现在：

1、实现应用模式的创新：通过海天高校财务解决方案的搭建和运行，改变以往预算和核算脱节、各自为政的现象，转变为逻辑上关联、主数据一致、关联业务智能作业的应用模式，可以实现高校预算、核算、过程监控一体化应用，实现业务应用一体化、工作流程一体化、管理与监控一体化的管理应用模式创新。

2、实现作业方法的创新：在海天高校财务解决方案上，可以通过信息系统自动控制功能实现预算目标要求，可视化看到预算执行进度和过程信息，适时采集和整理领导需要的预算管理信息资料，实现自动化作业、关联作业、协同作业。实现我国高校预算管理和会计核算管理从以往简单的会计电算化模式向一体化信息系统建设模式转变；由以往的单一业务功能管理向全过程业务管理模式转变；由以往各自为政管理向协同化、过程自动监控模式转变；由以往单一的核算会计向管理与核算会计结合的模式转变。

3、满足业务发展的需要：在海天高校财务解决方案的建设时，设置和定义了与预算有关的所有基础信息（主数据信息），奠定了预算发展管理需要的基础属性信息和逻辑调用、逻辑组合功能，可以有效适应预算业务发展变化、信息技术发展变化、应用环境发展变化的要求。

6.3提高高校预算管理效能和水平

海天高校财务解决方案的建设，从现实应用效果看，能大大提高预算作业人员效率、提升高校预算管理质量，具体体现在：

1、实现预算管理与会计核算智能化作业：海天高校财务解决方案，可以实现预算申报后，系统自动进行预算计划汇总；在获取部门预算的指标数据后，系统可以实现智能化的预算分解；在预算分解后的指标体系，系统可以智能化地过程控制预算执行情况，规范会计核算作业，提高了预算管理与会计核算的作业准确性。

2、实现预算秩序自动化规范：通过海天高校财务解决方案的建设，可以建立刚性的高校预算执行秩序，预算经费的所有管理要求、执行要求、控制要求都通过计算机程序实现，能够使高校预算管理规范、高效和严密。

3、大大提高作业人员效率：通过海天高校财务解决方案的建设，建立的预算申报和预算计划系统，可以改变高校部门预算集中编制、突击编制的现状，转变为日常编制、常态化计划的作业现状，分解预算编制人员工作量，减轻高校预算申报和部门预算编制的工作量，提高部门预算的编制质量；通过预算分解和预算控制、项目经费卡等功能，让预算执行自动规范和智能化作业，让高校预算管理和会计核算人员从大量的事务工作中解脱出来，从事更加针对性、效果性的工作。

4、辅助领导和作业人员监控和分析：通过海天高校财务解决方案的建设，可以在完整的基础数据、作业数据基础上，按照高校领导管理要求，抽取和组合各种预算和会计核算信息，在理顺高校预算体系基础上，可以清晰地反映高校经费的来龙去脉，系统掌握预算及其执行进度、预算结构、预算管理作业过程等各种信息。进行业务的查询、分析、预警，实现高校预算管理的过程监控。

七、    典型客户